◆ Pack Performance — Mon Entreprise SRL — Exercice 2026 — Clôture Décembre

Executive Summary

Vue d'ensemble — les indicateurs clés pour piloter votre activité

CA YTD
1 460,8 K€
▲ +1,5% vs Budget
Résultat Net
433,5 K€
▲ +3,9% vs Budget
Marge Brute
58,9%
◆ Obj. 60%
Trésorerie
483 K€
▲ +468% vs début

Message clé pour le Comité de Direction

Exercice 2026 positif : CA de 1,46 M€ (+1,5% vs budget, +11,3% vs N-1). Résultat net de 433,5 K€ (+3,9% vs budget). Forecast révisé à 1,57 M€ de CA et 507 K€ de résultat (+21,5% vs budget). Score santé : 70/100.

Vigilance : marge brute 58,9% (obj. 60%), charges fixes/CA 56,7% (obj. 55%). Creux estival confirmé (juillet négatif). Masse salariale maîtrisée à 44% du CA.

Cash generation forte : +398 K€ de flux net. Trésorerie 483 K€ (seuil 100 K€). Couverture = 5,2 mois de charges.

📈 Croissance +11,3% vs N-1
Conseil & Advisory : 50% du CA, marge 60%. T3-T4 robuste. Dynamique commerciale confirmée.
⚠️ Marge sous pression
58,9% vs 60% objectif. Consulting à 55%. Focus efficacité opérationnelle et pricing.
💰 Cash +398 K€
Ratio encaissements/décaissements favorable. Couverture 5,2 mois. Aucun risque liquidité. Forecast trésorerie fin : 557 K€.
CA Mensuel — Réalisé vs Budget vs N-1
Écart Budget (%) — Vue Mensuelle

Performance Mensuelle

CA, résultat, marge nette, croissance et tendances cumulatives

CA Réalisé vs Budget
Résultat Net Mensuel
Marge Nette (%)
Croissance vs N-1
CA Cumulé YTD
Résultat Cumulé YTD
P&L Mensuel Complet

Analyse par Segment

CA, marges et contribution — 5 segments d'activité

Conseil
730 K€
60%
Consulting
521 K€
55%
Formation
127 K€
60%
Produits
58,5 K€
80%
Autres
24,3 K€
50%
Répartition du CA
CA et Marge par Segment
Détail Segments

Analyse des Charges

Structure, évolution et maîtrise budgétaire

Total Charges
1 027,3 K€
+0,6% vs Budget
Ratio Charges/CA
70,3%
Maîtrisé
Ratio Salaires/CA
44,0%
< 45%
Charges vs CA Mensuels
Ratio Charges/CA
Écarts Charges

Analyse Budgétaire

Écarts détaillés et pont de résultat

Surperformance CA
+21,8 K€
+1,5%
Dépassement Charges
+5,7 K€
+0,6%
Gain Résultat
+16,1 K€
+3,9%
Écarts Revenus
Synthèse
Pont de Résultat
Waterfall Budget → Réalisé (+16 100 €)

Comparaison N-1

Performance 2026 vs 2025

CA +11,3%
+148,8 K€
vs 2025
Résultat +17,2%
+63,5 K€
vs 2025
Trésorerie
+342 K€
x3,4 vs 2025
CA 2026 vs 2025
Croissance Mensuelle
Trésorerie 2026 vs 2025

Forecast / Reforecast

Prévisions révisées vs budget initial et réalisé

CA Forecast
1 567,5 K€
+8,9% vs Budget
Charges FC
1 060,4 K€
+3,8% vs Budget
Résultat FC
507,1 K€
+21,5% vs Budget
Réalisé YTD
1 460,8 K€
93,2% du FC
CA — Budget vs Forecast vs Réalisé
Comparaison Annuelle

Analyse de Scénarios

Projections pessimiste, base et optimiste

Pessimiste
CA1 410,8 K€
Charges1 113,4 K€
Résultat297,3 K€
Marge21,1%
Tréso.346,8 K€
Base (Forecast)
CA1 567,5 K€
Charges1 060,4 K€
Résultat507,1 K€
Marge32,4%
Tréso.556,6 K€
Optimiste
CA1 724,3 K€
Charges1 093,6 K€
Résultat630,7 K€
Marge36,6%
Tréso.680,2 K€
Comparaison Scénarios — Résultat Net

KPI Scorecard

10 indicateurs — 31 décembre 2026

70
/ 100

Santé Financière

Résultat net > budget (+3,9%)VERT
Trésorerie 483 K€ (seuil 100 K€)VERT
Croissance +11,3% vs N-1VERT
Ratio MS/CA conforme (44%)VERT
Budget CA dépassé (101,5%)VERT
Flux net +398 K€VERT
Couverture tréso 5,2 moisVERT
CA sous objectif 1,5 M€ORANGE
Marge brute 58,9% (obj. 60%)ORANGE
Charges fixes/CA 56,7%ORANGE
Tableau KPI
Couverture Trésorerie
Ratio Charges Fixes/CA

Ressources Humaines

Effectifs, masse salariale et indicateurs RH

Effectif
8 ETP
Masse Salariale
572,4 K€
Ratio MS/CA
39,2%
< 45%
Coût Moyen/ETP
71,6 K€
Équipe — Détail

Reporting Mensuel

Décembre 2026 — synthèse comité de direction

CA du Mois
155,7 K€
+4,5% vs Budget
Résultat
63,2 K€
+7,7% vs Budget
Trésorerie
483 K€
+58 K€ vs M-1
Compte de Résultat — Décembre 2026

Faits Marquants — Décembre 2026

Meilleur mois de l'année : CA 155,7 K€ porté par le conseil (80 K€) et consulting (58 K€). Résultat 63,2 K€ confirme la dynamique T4.

Trésorerie +58 K€ sur le mois. Encaissements 148 K€ vs décaissements 90 K€. Exercice clôturé à 483 K€.

Perspectives : capitaliser sur la croissance +11,3% pour le budget 2027. Surveiller marge brute et anticiper le creux estival.

Trésorerie & Cash Flow

Position, flux et analyse de liquidité

Solde Initial
85 K€
Encaissements
1 376 K€
Clients
Décaissements
978 K€
Solde Final
483 K€
▲ x5,7
Trésorerie 2026 vs 2025
Flux Mensuels
Détail Mensuel

Insights

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Score de santé
70
/ 100

Résumé Exécutif

Exercice 2026 positif avec un CA de 1,46 M€ (+1,5% vs budget, +11,3% vs N-1). Résultat net de 433,5 K€ (+3,9% vs budget). La trésorerie à 483 K€ confirme une gestion saine des flux. La saisonnalité estivale reste le principal défi avec un résultat négatif en juillet.

Points d'attention
ATTENTION Saisonnalité marquée Q3
Baisse de 40% du CA en juillet-août avec un résultat négatif en juillet (-5,5 K€). Impact significatif sur la trésorerie et la rentabilité annuelle.
→ Développer des activités récurrentes ou constituer une réserve pour lisser l'impact estival
ATTENTION Marge brute sous objectif
Marge brute à 58,9% contre un objectif de 60%. Le segment Consulting (55%) tire la marge vers le bas.
→ Revoir le pricing du consulting et optimiser les coûts directs par mission
INFO Concentration revenus
Les segments Conseil (50%) et Consulting (36%) représentent 86% du CA. Les produits/abonnements restent marginaux (4%).
→ Développer les abonnements et licences pour diversifier les sources de revenus
Top 3 Priorités
1Lisser la saisonnalité
Développer les abonnements/licences (58,5 K€ actuels) et missions récurrentes pour compenser la baisse estivale.
IMPACT : Stabilisation des revenus et amélioration de la prévisibilité
2Optimiser la marge consulting
Les missions consulting (521 K€, 36% du CA) affichent une marge de 55% vs 60% en conseil. Analyser la rentabilité par mission.
IMPACT : Amélioration potentielle de 3-5 points de marge
3Renforcer le prévisionnel
Anticiper les besoins de trésorerie pour éviter les tensions en période creuse et sécuriser la capacité d'investissement.
IMPACT : Sécurisation financière et pilotage proactif
Plan d'action
1
Développer les abonnements
Passer de 58,5 K€ à 100 K€ pour sécuriser 25% de revenus récurrents
REVENUS HAUTE
2
Mettre en place un prévisionnel glissant
Tableau de bord mensuel pour anticiper les besoins de trésorerie sur 6 mois
TRESORERIE HAUTE
3
Optimiser le pilotage sous-traitance
Définir des ratios cibles par type de mission (max 20% du CA mission)
CHARGES MOYENNE
4
Stabiliser l'activité formations
Développer un catalogue standard pour réduire la variabilité (actuellement 3 K€ à 18 K€/mois)
REVENUS MOYENNE
Prévision de Tendance
La tendance pour 2027 s'annonce positive avec une dynamique forte en fin 2026 (155,7 K€ en décembre). L'enjeu clé sera le développement des revenus récurrents pour atteindre un CA de 1,6 M€ avec une meilleure répartition mensuelle et une marge brute ramenée à 60%.
Questions Stratégiques
1Comment développer les revenus récurrents pour atteindre 25% du CA total d'ici fin 2027 ?
2Quelles actions concrètes pour maintenir un CA minimum de 80 K€/mois en été ?
3Faut-il investir dans de nouveaux collaborateurs ou privilégier la sous-traitance pour soutenir la croissance ?